Deze Tracker heeft de juridische vorm van een ICB (Instelling voor Collectieve Beleggingen). De term “instelling voor collectieve belegging” is een algemeen begrip voor verschillende categorieën van instellingen, zoals gemeenschappelijke beleggingsfondsen, beleggingsvennootschappen met veranderlijk kapitaal (BEVEK) en beleggingsvennootschappen met vast kapitaal (BEVAK). In België verhandelde ICB’s kunnen Belgisch of buitenlands van aard zijn.
Ze hebben tot doel om spaargelden aan te trekkenen en te investeren in  roerende goederen (aandelen, obligaties, schuldvorderingen …).

Onder beleggingsvennootschap met veranderlijk kapitaal of BEVEK wordt verstaan, de beleggingsinstelling die is opgericht als Naamloze Vennootschap waarvan het kapitaal, zonder wijziging van de statuten, verandert naargelang de uitgifte van nieuwe aandelen of het inkopen van haar aandelen. Een BEVEK is een vennootschap die investeert in financiële beleggingen en die aandelen uitgeeft die haar activa vertegenwoordigen.  Het vermogen wordt beheerd door een beheersvennootschap.

De Tracker BEL 20 Lyxor ETF is juridisch gezien een compartiment van een BEVEK naar Frans recht, die in België zijn toegelaten voor commercialisering door het CBF.

Deze Tracker is te herkennen aan zijn beurscode (SVM 4591.32) en aan zijn commerciële benaming; Lyxor ETF Bel 20

Lyxor ETFs is een gedeponeerd handelsmerk van de ‘Groupe Société Générale’ die de Trackers commercialiseert op Euronext Brussel en Parijs en die de volgende indexen volgen : de CAC 40 index, de Dow Jones index , de DJ Euro Stoxx 50 en de MSCI USA Information Technology.

De BEL 20 Lyxor ETF noteert op de beurs van Euronext Brussel, en meer specifiek op NextTrack. Dit is de marktplaats die door Euronext speciaal is opgezet voor Trackers.

Beleggers kunnen de ontwikkeling van hun trackers op de voet volgen. Indien u de koers en/of de inventariswaarde van de Tracker wilt kennen dan kan u de financiële pers raadplegen, uw financiële tussenpersoon contacteren, onze Lyxor ETFs Infoline bellen of u kan deze internetsite consulteren (www.lyxoretf.be).

De waarde van een Tracker komt overeen met een fractie van de onderliggende index ; 1/100e van de waarde van de index.  Om een eerste indruk te krijgen van de waarde van de Tracker volstaat het dus om de waarde van de BEL 20® te delen door 100 (met als uitgangspunt: 1 indexpunt  komt overeenkomt met 1 euro).

Evenwel, na verloop van tijd gaan een aantal factoren inspelen op de waarde van de Tracker:

• de evolutie van de index zelf, in een verhouding van 1 tot 100;
• De verlopen beheerskosten, die in vermindering komen van het niveau van de index in euro gedeeld door 100 en maximum 0.50% per jaar bedragen;
• De dividenden en de inkomsten, ontvangen door het compartiment van de BEVEK, zullen telkens worden toegevoegd  als de aandelen dividenden uitkeren.

Houd er rekening mee dat de BEL 20® index zelf geen dividenduitbetalingen valoriseert, wat het verschil uitlegt tussen de waarde van de index in euro (gedeeld door 100), en de waarde van de Tracker Lyxor ETF Bel 20. Twijfel niet om ons te contacteren voor meer uitleg.

De Tracker wordt op de beurs verhandeld als een normaal aandeel.

U plaatst uw order bij uw gebruikelijke tussenpersoon door de SVM code (4591.32), de hoeveelheid aandelen en de gewenste koers aan te duiden.

De tussenpersoon kan zowel een broker, een e-broker of uw bankagentschap zijn. Een eenvoudige effectenrekening volstaat ! Zoals voor alle beursorders raden we u aan om met limietorders te werken.

Zoals voor alle beurstransacties rekent uw financiële tussenpersoon kosten aan. (makelaarsprovisie en bewaarkosten)

In tegenstelling tot traditionele ICB’s, betaalt u geen instap- of uitstapkosten (plaatsingsprovisie), bij verhandeling op de beurs. De beheersvergoeding die verrekend wordt in de inventariswaarde, bedraagt slechts 0,50%.

Zoals voor alle beurstransacties rekent uw financiële tussenpersoon kosten aan (makelaarsprovisie en bewaarkosten). De beurstaksen bedragen 0.07% ten laste van koper en 0.07% ten laste van de verkoper, met een maximum van 250 EUR per transactie en worden door de optredende financiële tussenpersoon ingehouden.

Opmerking: Als een financiële tussenpersoon voor eigen rekening handelt, is deze geen taks verschuldigd.  Er is tevens geen taks verschuldigd voor transacties waar geen enkele financiële tussenpersoon optreedt.

Het volgende fiscaal regime is van toepassing (op 31 mei 2002) :

• Als een particuliere belegger bent met domicilie in België:
  De meerwaarden gerealiseerd door natuurlijke personen op de Tracker Lyxor ETF Bel 20 worden in principe vrijgesteld van belasting, op voorwaarde dat de aan- en verkoop van deze aandelen kadert binnen het normale beheer van het privé-vermogen.
  De minderwaarden, door natuurlijke personen gerealiseerd op aandelen van de Tracker Lyxor ETF Bel 20 zijn niet aftrekbaar van de  personenbelasting.
• Regime voor de Belgische vennootschappen:
  De meerwaarden gerealiseerd op de aandelen het compartiment van de Lyxor ETF Bel 20 genieten niet van de vrijstelling van de  vennootschapsbelasting
• Regime voor Belgische Rechtspersonen:
  Voor extra informatie, gelieve de prospectus en het addendum op deze site te raadplegen (rubriek "technische fiche Tracker Lyxor ETF Bel 20") of bij de instelling die de financiële dienst in België verzekerd; SG Bank De Maertelaere.

De aandacht van de investeerders wordt erop gevestigd dat deze informatie slechts een samenvatting is van het fiscaal regime van toepassing op 31 mei 2002 en dat de mogelijkheid bestaat dat dit regime wordt gewijzigd. De specifieke situatie van de investeerder moet daarom met hun fiscale raadgever worden besproken. Er bestaat geen verplichting om de investeerders latere wijzigingen van dit fiscaal regime mee te delen.

De Tracker heeft de mogelijkheid om de dividenden uit te keren en om zo de waarde van de Lyxor ETF Bel 20 terug te brengen tot 1/100 van het niveau van de BEL 20® index (uitgedrukt in euro).

Niettemin bij de kapitalisering van de dividenden worden deze in aanmerking genomen voor de waardebepaling van de Tracker. Op het moment dat u de Tracker Lyxor ETF Bel 20 verkoopt ontvangt u de evolutie van de onderliggende index en bovendien de dividenden die door het compartiment Lyxor ETF Bel 20 werden ontvangen.

De gerealiseerde meerwaarde is in principe vrijgesteld van belasting, indien ze gerealiseerd werden in het kader van een normaal beheer van het privé vermogen

De risico’s van de Tracker BEL 20 Lyxor ETF zijn rechtstreeks verbonden aan de prestatie van onze nationale index.  De belegger wordt uitgenodigd om zelf een beeld te vormen van de betreffende investering en om advies in te winnen bij zijn gebruikelijke financiële raadgever alvorens over te gaan tot de investering.